Типичные требования к структуре бизнес - плана
(Технико-экономического обоснования кредитного проекта)  

1. Бизнес-план или технико-экономическое обоснование кредитного проекта (дальше - бизнес-план) это подготовленный заемщиком - юридическим лицом документ, который содержит цели, задания и средства их достижения как на ближайшее время, так и на перспективу, с соответствующими расчетами, которые подтверждают потребность заемщика в кредитных средствах, экономический эффект от реализации кредитного проекта, а также возможность выполнения обязательств по кредитному договору.

2. Бизнес-план подписывается руководителем юридического лица-заемщика, главным бухгалтером и при необходимости другими должностными лицами, которые могут быть привлечены к ответственности согласно действующему законодательству Украины за недостоверность приведенной в бизнес-плане информации, расчетов, др.

3. Бизнес-план подается в прошнурованному виде, скрепленном печатью заемщика на последней странице с тыльной стороны . Приложения к бизнес-плану, которые содержат вспомогательную информацию (графика, научные, маркетинговые исследования или публикации, др.) могут быть предоставлены в отдельных экземплярах, которые оформляются аналогично.

4. Изложение информации в бизнес-плане и ее объем определяются самостоятельно заемщиком с целью наиболее качественного описания сути проекта и предположений, положенных в его основу, а также тех факторов, которые могут негативно повлиять на его реализацию, и механизмов предотвращения возникновения рисков.

5. В бизнес-плане предоставляется информация, которая характеризует производственно-хозяйственную деятельность предприятия с момента его основания, как в целом, так и по структурным единицам, и освещает стратегические направления развития предприятия на долгосрочную перспективу.

6. Бизнес-план может содержать такие разделы с освещением ориентировочного перечня вопросов:

6.1. Цель и актуальность проекта:

• краткое описание проекта;
• цель и актуальность проекта, его финансовая и организационная схема;
• технические, институционные и экономические аспекты проекта;
• другая информация относительно проекта.

6.2. Юридический статус предприятия:

• полное и сокращенное названия предприятия;
• юридический адрес предприятия, номер и дата государственной регистрации;
• структура органов управления;
• полное название и юридический адрес объединения (ассоциации, концерна, др.), в состав которого входит предприятие, форма собственности и правовой статус, перечень основателей и размера их долей в уставном капитале;
• организационная структура предприятия с определением холдинговых, дочерних и общих компаний, в создании которых принимает участие предприятие;
• обоснование организационно-правовой формы и перспектив ее последующего изменения (в случае, если заемщик имеет такие намерения), состояние приватизации, юридический адрес и контактные телефоны регистраторов (для акционерных обществ);
• другая информация о предприятии.

6.3.Характеристика  предприятия:

• принадлежность предприятия к определенной отрасли, краткая история бизнеса предприятия, срок работы в этой отрасли;
• постоянные и временные связи и деловая репутация предприятия;
• имущественное состояние предприятия, характеристика земельного участка, производственных площадей, и основных средств, их изменений, условий использования;
• наличие транспортной инфраструктуры, складских помещений, путей сообщения, аккредитация на таможне;
• другие особенности предприятия в зависимости от его отраслевой принадлежности.

6.4. Маркетинг

6.4.1. Характеристика отрасли

• современное состояние отрасли, существующие тенденции и прогноз их влияния на конкурентоспособность предприятия и проектной продукции;
• государственное регулирование отрасли.

6.4.2. Продукция и услуги:

• характеристика товарного ассортимента продукции,
• анализ рынка ресурсов (сырья, материалов) и поставщиков, длительность сотрудничества с данным предприятием, его устойчивость и постоянство;
• место заемщика на рынке товаров и услуг, маркетинговые исследования относительно потребительской ценности продукции и услуг;
• анализ конкурентов (их положение относительно данного предприятия, их стратегии развития и доли рынка в динамике последних лет и ближайшего будущего);
• анализ конкурентоспособности запланированной продукции в сравнении с эталоном, идеальным товаром или наилучшим представителем данного класса (вида) продукции конкурентов отечественных и иностранных;
• анализ рынка сбыта, его динамика и будущие перспективы, характеристика потенциальных потребителей продукции, существующие и перспективные условия реализации продукции (предоплата, оплата по факту, оплата в рассрочку, др.);
• маркетинговая товарная и ассортиментная политика продвижения и реализации продукции.

6.5. Производственный план:

• сведения о технологическом процессе на предприятии, соответствие действующих технологий современным требованиям;
• обеспеченность машинами и оборудованием с указанием их количества и срока эксплуатации;
• дополнительная потребность в производственных мощностях, мероприятия по модернизации производства и закупке нового оборудования (при необходимости). Если эти мероприятия предусматривается осуществить за счет кредита, то обосновывается необходимость и целесообразность осуществления этих мероприятий, сравниваются предложения разных фирм производителей;
• схемы производственных потоков;
• структура материальных расходов по каждому виду продукции, обоснования и расчеты ее производственной себестоимости;
• объемы и себестоимость производства продукции (показатели производства основных видов продукции за отчетный период и прогноз на период реализации проекта);
• мероприятия по совершенствованию производственного процесса на предприятии на основе прогрессивной техники и технологии.

6.6. Менеджмент:

• обеспеченность предприятия рабочей силой;
• производственный персонал и его квалификация;
• инженерно-технический персонал и его квалификация;
• административный персонал и его квалификация;
• условия труда и действующая система оплаты труда, механизм стимулирования;
• мероприятия по совершенствованию системы оплаты труда;
• модель мониторинга финансовой деятельности.

6.7. Финансовый план

• политика ценообразования, расчет постоянных и переменных расходов, расчет себестоимости продукции и услуг;
• прогнозные показатели баланса предприятия;
• обоснование финансирования кредитного проекта и источника его получения (в том числе кредит банка);
• этапность внедрения проекта, источника покрытия расходов, обоснования необходимого уровня обеспечения оборотными средствами и производственными запасами по периодам внедрения проекта;
• окупаемость проекта при разных условиях реализации, как при ожидаемых (прогнозных) условиях, так и в предположении, что стоимость сырья, другие расходы будут максимальными, а цена готовой продукции будет минимальной;
• условия привлечения и использования финансовых ресурсов из всех источников, описание механизма погашения кредита;
• определение и оценка возможных рисков, мероприятия по их предотвращению, механизм страхования рисков;
• характеристика предметов залога с обоснованием возможности их реализации, текущей и прогнозируемой ликвидности;
• расчет окупаемости кредитного проекта, движения денежных средств и ожидаемых доходов с помесячной разбивкой;
• постатейный баланс доходов и расходов с помесячной разбивкой, финансовый результат от осуществления проекта;
• помесячный график выпуска и реализации продукции и получения доходов;
• график погашения кредита и уплаты процентов, исходя из баланса доходов и расходов.

6.8. Выводы:

• обоснование в сжатой форме избранного варианта реализации проекта исходя из предыдущих разделов бизнес-плана;
• социально-экономическая оценка результатов внедрения проекта с указанием ожидаемых отчислений в пенсионный и другие фонды, поступлений в государственный и местный бюджеты, размер таможенных платежей, акциза и НДС.

7. К бизнес-плану прилагаются контракты на покупку товарно-материальных ценностей (услуг) и контракты на реализацию продукции (услуг).

8. Разделы бизнес-плана могут быть объеденены (разъеденены) и дополнены в зависимости от особенностей проекта без исключения вопросов, которые нуждаются в обязательном освещении.