АККРЕДИТИВ

Аккредитив (от лат. accredo – доверяю) - форма расчетов, подразумевающая договоренность, содержащую твердое обязательство банка-эмитента, по поручению клиента (заявителя аккредитива) или от своего имени, осуществить платеж в пользу его контрагента (бенефициара) в сроки и в сумме, оговоренной с заявителем аккредитива. Платеж совершается против документов, соответствующих условиям аккредитива по внешним признакам.

Основным принципом работы банков с этой формой расчетов является: "платеж в обмен на документы, документы в обмен на деньги".

Аккредитивные расчеты - один из наиболее гибких документарных инструментов, который широко используется как в мировой, так и в национальной практике, имеет обширный арсенал конструкций, позволяющих соблюсти оптимальный баланс интересов сторон любой операции.


ВИДЫ И ФОРМЫ АККРЕДИТИВОВ:

• Покрытый аккредитив - аккредитив, для осуществления платежа по которому денежные средства заблаговременно (с момента открытия аккредитива) бронируются на счете покрытия в банке-эмитенте или исполняющем банке.
  
• Непокрытый аккредитив - аккредитив, оплата которого, в случае временного отсутствия средств на счете плательщика, гарантируется банком-эмитентом за счет банковского кредита.
  
• Отзывной аккредитив - аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом, без предварительного уведомления бенефициара.
  
• Безотзывный аккредитив - аккредитив, который не может быть аннулирован или изменен без согласия на это бенефициара, в пользу которого он был открыт, и банка-эмитента такого аккредитива.
  
• Аккредитив с платежом против предъявления документов - аккредитив, по которому платеж производится исполняющим (подтверждающим) банком после получения отгрузочных документов от бенефициара и их проверки на предмет соответствия условиям аккредитива;
  
• Аккредитив с отсрочкой платежа - аккредитив, по которому платеж производится исполняющим (подтверждающим) банком по истечению оговоренного условиями аккредитива периода времени после получения отгрузочных документов от бенефициара и их проверки на предмет соответствия условиям аккредитива. Данный период времени обычно исчисляется от даты отгрузки товара по товаро-транспортным документам;
  
• Трансферабельный аккредитив - аккредитив, часть которого первый бенефициар может первести в пользу второго бенефициара или нескольких бенефициаров. Обычно используется торговыми посредниками;
  
• Back-to-back (компенсационный) - аккредитив, который открывается банком-эмитентом по просьбе клиента-аппликанта в случае наличия другого открытого в пользу клиента аккредитива, по которому тот является бенефициаром. Обычно используется торговыми посредниками;
  
• Резервный аккредитив - фактически представляет собой банковскую гарантию, оформленную в форме аккредитива. Т.е., это обязательство банка уплатить в пользу бенефициара аккредитива гарантийную сумму по наступлению гарантийного случая;
  
• Другие виды аккредитивов.
  

Использование аккредитивной формы расчетов позволяет получить твердую гарантию безопасности проведения расчетов, оптимизировать использование заемных средств, получить дополнительный доход от размещения средств на счетах покрытия.


ПРЕИМУЩЕСТВА АККРЕДИТИВОВ:

для Продавцов

• оплату гарантирует Банк, а не Покупатель
  
• оплата производится сразу же после предоставления банку документов, соответствующих условиям аккредитива
  

для Покупателей

• позволяет избежать предоплаты
  
• платеж производится только после отгрузки товара и проверки банком отгрузочных документов
  

Основные преимущества:

• Банки играют роль посредников между Поставщиком и Плательщиком.
  
• Деньги передаются не Поставщику, а Банку.
  
• Деньги проплачиваются Банком Поставщику ТОЛЬКО против тех документов, которые предусмотрены условиями контракта между Поставщиком и Плательщиком.
  

Аккредитив обычно используется в расчетах в следующих случаях:

• Деловые партнеры установили новые непроверенные деловые отношения
  
• Продавец не уверен в платежеспособности покупателя, а покупатель не уверен в способности продавца поставить товар
  
• Объектом договора являются крупные проекты или товары, изготовленные по специальному заказу
  

Разветвленная филиальная сеть и значительное количество банков-партнеров позволяет своевременно проводить расчеты с применением аккредитивов с контрагентами в любом регионе Украины.


УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ АККРЕДИТИВОВ

Решению вопроса о предоставлении непокрытого аккредитива предшествует анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя, определение его кредито- и платежеспособности. Для этого при обращении в банк клиент должен предоставить необходимые документы и Заявление на предоставление аккредитива.

Для предоставление покрытого аккредитива необходимо предоставить Заявление на открытие аккредитива и перечислить покрытие (денежные средства).

Для открытия аккредитива в национальной валюте необходимо:

• Включить точное описание выбранной конструкции аккредитива в контракт на поставку продукции, работ, услуг.
  
• Определить и согласовать с контрагентом необходимый перечень документов, однозначно свидетельствующих о выполнении условий контракта (в случае необходимости можно указать содержание отдельных пунктов).
  
• Подать в банк заявление на аккредитив и (в случае покрытого аккредитива) перечислить деньги на счет покрытия, либо (в случае непокрытого аккредитива) заключить договор залога, обеспечивающий обязательства заявителя аккредитива.
  

Для исполнения аккредитива, получатель средств предоставляет в банк документы, оформленные в соответствии с условиями аккредитива.


РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ТЕКСТ РАЗДЕЛА "УСЛОВИЯ ПЛАТЕЖА" КОНТРАКТА ПРИ АККРЕДИТИВНОЙ ФОРМЕ РАСЧЕТОВ

«Оплата за поставленный товар производится в форме безотзывного/отзывного (выбрать) аккредитива, который открывается в соответствии с разделом 8 Инструкции НБУ № 22 «О безналичных расчетах в Украине в национальной валюте» и подчиняется «Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов», в редакции 2007 г., публикация МТП № 600 (добавить подчинение Унифицированным правилам в случае использования конструкций аккредитива, не предусмотренных Инструкцией № 22).

Аккредитив открывается Банком Покупателя, АкценттБанк, г.____________ и для авизования Продавцу направляется по телексу (электронной почте, телетайпом) в Банк Продавца - _______________.

Аккредитив должен быть открыт на сумму _____________ грн. не позднее чем через __ дней после подписания данного Договора.

Срок действия аккредитива: __ дней.

Аккредитив исполняется АкцентБанком, г. _____________ путем платежа, без акцепта/с акцептом (выбрать), против предоставления Продавцом следующих документов:

• Счет-фактура, подписанный Продавцом - 1 оригинал
  
• Товаро-транспортная накладная/Акт приемки-передачи товаров/услуг– 1 оригинал
  
• ___________________________ (указать необходимые документы)
  

Отгрузка товара производится из __________, пункт назначения – ____________. Частичные отгрузки товара разрешены; перегрузка товара – разрешена/не разрешена(выбрать).

Дополнительные условия - _________________ (если имеются).

Банковские комиссии и расходы по аккредитиву оплачиваются следующим способом: расходы банка Покупателя - за счет Покупателя, расходы банка Продавца - за счет Продавца (или выбрать другой вариант)».

Все условия аккредитива оговариваются заявителем в заявлении, которое составляется заявителем и передается в банк. Форму заявления можно получить здесь