Аккредитивы

Аккредитив – договор, содержащий обязательство банка-эмитента, по которому этот банк по поручению клиента (заявителя аккредитива) или от своего имени обязан выполнить платеж в пользу бенефициара или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж, против документов, соответствующих условиям аккредитива. Аккредитив является сделкой, отделенной от договора купли-продажи или другого документа, который имеет силу договора, на котором он основан.

Преимущества использования аккредитивной формы расчетов для покупателя:

• платеж осуществляется только после полного выполнения продавцом своих обязательств по отгрузке товара / выполнению работ / оказанию услуг;
• аккредитив позволяет избежать предоплаты;
• гарантируется тщательная проверка всех отгрузочных документов банком;
• возможность продемонстрировать свою платежеспособность перед продавцом, что имеет большое значение при заключении сделок с новыми партнерами;
• гарантия, что продавец не получит оплату за товар/работы/услуги до тех пор, пока не выполнит условий контракта на поставку товара / выполнение работ / оказание услуг.

Преимущества использования аккредитивной формы расчетов для продавца:

• гарантируется оплата, так как ответственность за платеж лежит не на покупателе, а на его банке;
• оплата производится сразу же после предоставления банку документов, соответствующих условиям аккредитива;
• уверенность в получении платежа независимо от покупателя, если продавец выполнит все условия аккредитива;
• при посреднических операциях трансферабельный (переводной) аккредитив упрощает выполнение поставки.

Виды аккредитивов:

• покрытый – аккредитив, для осуществления платежей по которому заблаговременно бронируются средства плательщика в полной сумме на отдельном счете в Банке-эмитенте или в исполняющем банке;
• непокрытый – аккредитив, оплата по которому (если временно нет средств на счете плательщика) гарантируется Банком-эмитентом за счет банковского кредита. Предоставление такого аккредитива возможно только после предоставления Банку соответствующего ликвидного обеспечения;
• безотзывный аккредитив – аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без согласия подтверждающего банка (если таковой имеется) и бенефициара;
• отзывной аккредитив – аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара;
• резервный аккредитив – это аккредитив, выполнение которого происходит только в случае невыполнения заявителем обязательств по контракту, указанным в заявлении на аккредитив;
• трансферабельный (переводной) аккредитив – это аккредитив, по которому бенефициар (первый бенефициар) может просить банк, уполномоченный платить, перевести часть суммы аккредитива в пользу другого (других) бенефициара (бенефициаров). Аккредитив может быть переводным, только если он прямо обозначен банком-эмитентом как «Трансферабельный» (переводной).